Het jaar loopt op zijn einde en veel mensen vragen zich af: moet ik nog iets doen met schenken? Schenken is niet alleen een mooie manier om uw kinderen of kleinkinderen financieel te helpen, het kan ook een slimme zet zijn om uw vermogen fiscaal gunstig over te dragen. Maar hoe werkt dat precies? En waar moet u op letten als u in 2025 nog een schenking wilt doen? Onze estate- en financieel planner Gijs Cox zet de belangrijkste aspecten voor u op een rij.
Hoeveel mag u belastingvrij schenken?
In 2025 mag u aan uw kinderen € 6.713 belastingvrij schenken. Voor anderen geldt een vrijstelling van € 2.690. Wilt u een groter bedrag schenken? Dan bestaat er een eenmalig verhoogde vrijstelling van € 32.195. En als het geld wordt besteed aan een dure studie, loopt die vrijstelling zelfs op tot € 67.064. Deze verhoogde vrijstelling geldt alleen voor kinderen tussen de achttien en negenendertig jaar en kan maar één keer worden gebruikt. Het is dus belangrijk om goed na te denken over het moment en de voorwaarden.
Schenkt u meer dan de vrijstelling? Dan moet u vóór 1 maart 2026 aangifte doen voor de schenkbelasting. Meestal betaalt de ontvanger, maar u kunt ook kiezen voor ‘schenken vrij van recht’, waarbij u zelf de belasting voor uw rekening neemt. Dit kan aantrekkelijk zijn om de ontvanger volledig te ontlasten. De vrijstellingen gelden per kalenderjaar. Door slim te plannen kunt u twee keer profiteren: één keer in december en één keer in januari. Zo spreidt u uw schenking en benut u optimaal de fiscale voordelen.
Schenking op papier
In plaats van contanten te schenken, kunt u ook op papier een schenking doen. Dit is een aantrekkelijke optie wanneer u bijvoorbeeld vermogen in stenen heeft die zelf niet eenvoudig te schenken zijn. Met een papieren schenking, ook wel schenking onder schuldigerkenning genoemd, gaat er nog geen vermogen over, maar ontstaat er voor u een schuld aan de ontvanger. Deze schuld vermindert uw vermogenspositie en bespaart zodoende erfbelasting.
Een schenking op papier was eerder ook fiscaal aantrekkelijk voor de inkomstenbelasting, maar sinds 2023 pakt dit met het forfaitaire stelsel vaak nadelig uit in box 3. De schuld wordt niet meer volledig afgetrokken en er geldt een fictieve leenrente van ca. 2,6% die in minder op het inkomen in box 3 wordt gebracht, terwijl u in werkelijkheid 6% betaalt. Met de nieuwe tegenbewijsregeling kunt u echter aantonen dat uw werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire, waardoor de belastingdruk mogelijk daalt. Dit maakt schenken op papier opnieuw interessant, mits u bereid bent die regeling toe te passen.
Ontdekken wat Forward Fiscalisten voor u kan betekenen?
Door nu te schenken, kunt u erfbelasting besparen. Hoe eerder u vermogen overdraagt, hoe minder belasting uw erfgenamen later betalen. Bovendien geeft het u de kans om zelf te zien hoe uw gift wordt gebruikt – bijvoorbeeld voor een studie, een woning of andere belangrijke doelen. Het is dus niet alleen een financiële beslissing, maar ook een manier om uw dierbaren nu al te ondersteunen. Wilt u weten wat voor u de beste strategie is? Onze specialist Gijs Cox helpt u graag met berekeningen en advies op maat. Samen zorgen we dat uw schenking fiscaal optimaal wordt geregeld. Neem contact op via info@forwardfiscalisten.nl of bel 088-1412400.
